О динамичном развитии валютного направления в АКИБАНКе свидетельствуют соответствующие показатели. К примеру: объем экспортно-импортных сделок клиентов, оформленных через банк в 2005г. составлял 2,7 млрд.рублей. В 2009 году этот показатель практически удалось удвоить - до  5,3 млрд. рублей.

С возможностями банка по оптимизации экспортно-импортных операций, преимуществами банковского сопровождения внешнеэкономических сделок знакомит начальник отдела валютного контроля и учета валютных  операций ОАО «АКИБАНК» Гузаль Шарафиева.

- Что представляет собой ваша служба, и какие функции на нее возложены?  

     - Отел входит в структуру управления по обслуживанию корпоративных  клиентов банка. Основную задачу службы можно определить как надлежащее выполнение функций валютного контроля в соответствии с законодательством РФ и требованиями Банка России. Проще говоря, АКИБАНК выступает агентом валютного контроля во всех видах валютных операций своих клиентов. Первым делом  мы предоставляем  своим клиентам квалифицированные консультации по вопросам выбора и применения наиболее оптимальных схем расчетов при заключении контрактов и оформлении паспортов сделок. Большинство из них - торговые контракты экспортно-импортных сделок.  Банк обеспечивает полное сопровождение контрактов: от открытия паспорта сделки до полного исполнения контрагентами своих обязательств.

- Какие операции относятся к разряду «валютных»?

     - Операция между резидентами признается валютной, если предметом такой операции являются валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги). В валютной операции между резидентом и нерезидентом либо нерезидентами предметом выступают валютные ценности, валюта РФ и внутренние ценные бумаги.

Общим признаком указанных операций является переход средств на банковских счетах с территории РФ на территорию иностранного государства и наоборот. С недавнего времени к валютным операциям относится также перевод нерезидентов валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг с одного счета на территории РФ на другой счет на территории РФ.

АКИБАНК обладает необходимой лицензией с 2003 г. на осуществление всех видов валютных операций.

 - C чего начинается внешнеэкономическая сделка?

     - Внешнеэкономическая сделка начинается с заключения контракта. Паспорт сделки по контракту  клиент оформляет в уполномоченном банке, в котором открыл расчетный счет в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации.

- Интерес клиентов в рамках внешнеэкономической деятельности сводится не только к обслуживанию международных расчетов…

     - Действительно. Клиентов все больше интересует поиск новых возможностей пополнения своего оборотного капитала, новых инструментов финансирования деятельности. Именно поэтому помимо конверсионных операций, продажи и покупки наличной  валюты, мы предлагаем финансирование торговли с использованием документарных форм расчетов. На практике торговое финансирование выходит за рамки простейшего проведения расчетов в аккредитивной форме по договорам купли продажи и предполагает предоставление заемных средств импортерам или экспортерам. Можно сказать, что торговое финансирование во внешней торговле является своего рода кредитованием торговых операций экспортеров и импортеров на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов и имеет своей целью покрытие рисков и привлечение более «дешевого» финансирования с международных рынков.

-  В декабре 2009 года  VTB BANK (DEUTSCHLAND) открыл АКИБАНКу под торговое финансирование ежегодную кредитную линию в размере 2 млн. евро.  Это свидетельство   признания банка участником кредитно финансовых отношений на международной арене?

     - Внимание со стороны внешнеторговых финансовых институтов – очередное подтверждение создания кредитной истории АКИБАНКа на мировом финансовом рынке и его интеграции  в систему международных кредитно-финансовых отношений. Немалую роль здесь сыграли безупречная  репутация АКИБАНКа, его устойчивые финансовые показатели и, конечно, высокие международные рейтинги.

     Теперь клиентам АКИБАНКа, заключая контракт на экспортную либо импортную сделку, не нужно брать кредит и расплачиваться  «живыми» деньгами. Вместо этого банк предоставит в адрес партнера сделки аккредитив, в котором оплата будет гарантирована при условии соблюдения всех обязательств аккредитива. Причем, аккредитив открывается на короткий срок на время выполнения условий контракта, тогда как финансирование проекта клиента может быть организовано на период до трех лет.  

- Вероятно, работа с валютой требует постоянного анализа рынка?

     - Да, без аналитики не обойтись. Любая доходная операция несёт за собой риски. Специалисты службы валютного контроля постоянно отслеживают тенденции валютного рынка, ситуацию на мировых рынках.

- Что бы Вы посоветовали тем, кто только делает первые шаги во  внешнеэкономической деятельности? 

     - Я бы посоветовала в первую очередь показать черновой вариант контракта сотруднику службы валютного контроля. Естественно, в договорные отношения сторон банк не имеет права вмешиваться, но подсказать, каким образом минимизировать риски клиента – всегда сумеет. Клиенту необходимо больше узнать о своем партнере за рубежом, если он только начинает с ним работать.  Известен случай, когда наш клиент  заключил контракт с китайской стороной. Однако позже выяснилось, что партнер клиента не имел лицензии на  осуществление внешнеэкономической деятельности.

- Какие основные аспекты  валютного законодательства нужно учитывать при заключении контракта?

     - Особое внимание при заключении внешнеторгового договора нужно уделять внимание ряду его условий. В свете требования ст. 19 Закона N 173-ФЗ о репатриации, важно учесть сроки получения от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ в уполномоченных банках за отгруженную продукцию. В случае импортного контракта, если клиент  сделал авансовый платеж за ввозимый товар, а контрагент не исполнил свои обязательства - первый обязан вернуть денежные средства в полной сумме.

Указанные сроки согласно ч. 1 ст. 19 Закона N 173-ФЗ предусматриваются внешнеторговыми договорами, при этом, ответственность за нарушение указанных предусмотренных сроков устанавливается ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП РФ.

      С 1 ноября 2006 г. в паспорт сделки  должны заносится специальные сведения о контракте ( условия о сроках и порядке расчетов по контракту):

- срок от даты выпуска товаров до даты зачисления денежных средств от нерезидента на банковский счет клиента

- срок от даты оплаты  до даты ввоза товаров на таможенную территорию России при импорте товаров (предварительная оплата).

Арбитражная практика складывается в пользу резидентов, устанавливающих в своих договорах сроки на возврат денежных средств. Конечно, условие о возврате предоплаты при непоставке товаров  не соответствует деловой цели коммерческих договоров, как таковых, поскольку, заключая договор, покупатель нацелен на приобретение товара, а не на финансирование деятельности контрагента на какой-либо срок. Однако при действующем валютном законодательстве в РФ включение такого условия во внешнеторговый договор позволит в некоторой степени снизить риски по привлечению к ответственности.

     Внесенные изменения в Инструкцию N 117-И коснулись также и резидентов, которые являются экспортерами по внешнеторговым договорам. В ныне действующей форме паспорта сделки указываются сроки оплаты экспортированных резидентом товаров. В случае их изменения, резиденту придется руководствоваться п. 3.15 Инструкции N 117-И, который установил сроки на внесение изменений в паспорт сделки. Таким образом, органы валютного регулирования и контроля получили возможность реального контроля за сроками оформления дополнительных соглашений к внешнеторговым контрактам, изменяющих сроки оплаты. Указанное изменение Инструкции N 117-И способно положить конец сформировавшейся в последнее время довольно противоречивой арбитражной практике о том, что следует считать своевременно оформленным дополнительным соглашением к внешнеторговому контракту.

- И в заключение, несколько слов о планах банка по развитию банковских услуг  во внешнеэкономической деятельности. 

     - Долгосрочная стратегия предписывает дальнейшую  популяризацию инструментов торгового финансирования среди клиентов, ориентируя их на использование более выгодных по сравнению с традиционными кредитными продуктами схем финансирования. Банк намеревается придерживаться взвешенной ценовой политики и оптимальных условий предоставления услуг, создавая максимально комфортные условия  для участников валютных сделок.